MODELO DE CONTROL INTERNO PARA LAS RECAUDACIONES DE UNA ADMINISTRADORA DEL SERVICIO DE TRANSPORTE TERRESTRE PÚBLICO
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This work of investigation had as principal aim it was to elaborate a formless MAIN STREET of Internal audit for the Area of Collections of the administratrix of terrestrial public transport, and hereby to detect the current risks and to raise recommendations to continuing to minimize or to eliminate the same ones. For it one proceeded to a raising of information and compilation of statistical information that allowed to analyze the condition of the current situation of the collection of the area of parkings in the public's area in general, taxis, frequent client, load and commissions and intercantonal, provincial and international buses. The results showed that risks exist in the area of collection, specially in the boxes due to the lack of supply of inputs and supplies and
Description
Este trabajo de investigación tuvo como objetivo principal fue elaborar
un informe COSO de auditoría Interna para el Área de Recaudaciones
de la administradora de transporte terrestre público, y de esta manera
detectar los riesgos actuales y plantear recomendaciones a seguir para
minimizar o eliminar los mismos. Para ello se procedió a un
levantamiento de información y recolección de datos estadísticos que
permitieron analizar el estado de la situación actual de la recaudación
del área de parqueos en el área de público en general, taxis, cliente
frecuente, carga & encomiendas y buses intercantonales, provinciales e
internacionales.
Los resultados mostraron que existen riesgos en el área de recaudación,
especialmente en las cajas debido a la falta de abastecimiento de
insumos y repuestos y mantenimiento de las cajas registradas y
sistemas que comandan este proceso y a través de la cual se recaudan
valores en efectivo, lo cual está impidiendo que se asienten los valores
reales recaudados. Por otra parte se detectó una segregación de
funciones que genera que el personal de recaudación realice sus
funciones acorde a su contratación y capacitación.
Las recomendaciones a seguir se plantean en el informe bajo la
modalidad COSO, desarrollado en el presente trabajo en el que se
plantean los planes de acción a seguir para la corrección de los riegos
detectados.