Título de propuesta o iniciativa: Modelo de planeación financiera para la gestión preventiva de liquidez de ELECTRICITY S.A.

Abstract

El presente trabajo propone un modelo de planeación financiera para mejorar la gestión de liquidez de ELECTRICITY S.A., compañía del sector energético, cuya generación de ingresos depende principalmente de un cliente, quien presenta extensos plazos para la recuperación de cartera, generando períodos de baja disponibilidad de efectivo. Desde la perspectiva contable, los registros presentan un inadecuado reconocimiento de ingresos, afectando la representación fiel, relevancia y comparabilidad de los estados financieros. En las indagaciones realizadas, se identificaron debilidades estructurales y se diseñó un plan estructurado en cinco fases: diagnóstico, lineamientos internos, implementación de acciones correctivas, proyección financiera y seguimiento. Se evaluaron dos alternativas: planeación financiera a corto y largo plazo, priorizando la de corto plazo ya que permite gestionar las necesidades de efectivo, permitiendo asegurar la operación de la Compañía. La propuesta contempla el uso de herramientas de análisis de datos para monitoreo, además de, la necesidad de efectuar capacitación del equipo financiero y la importancia de tomar acciones como la diversificación de la cartera de clientes y renegociación de pagos. Maestría en Gestión Financiera y Riesgo 2 El resultado del análisis de riesgos reveló que los riesgos de naturaleza financiera son los más relevantes y con mayor potencial de afectación a la operación. Como mitigación, se proponen acciones alineadas a una gestión preventiva e integral. Finalmente, el plan de implementación, con duración de cinco meses, permitirá a ELECTRICITY S.A. tomar decisiones fundamentadas que permitirá mejorar su sostenibilidad financiera y la capacidad de reacción ante escenarios adversos.