CRIMINAL COMPLIANCE COMO MECANISMO PARA EXIMIR DE RESPONSABILIDAD PENAL A LA PERSONA JURÍDICA EN EL ECUADOR
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Abstract
The regulatory compliance programs, also known as compliance systems, include
all the procedures policies and processes that a company carries out in order to
ensure that the activities it carries out on a daily basis comply with the laws, rules
and regulations of our country. When this system is developed with a criminal
approach, it is what is known as criminal compliance. The main objective is to
detect and identify the legal risks that a company faces in the development of its
activities. Although the current regulations registers different corporate crimes
that legal entities can commit, such as: money laundering, bribery, tax fraud,
fraudulent insolvency, among others, it is necessary that the regulations be
regulated. so that not only can the sanctions be mitigated but there is a way to
exempt the legal entity from responsibility, understanding that having
implemented a surveillance system is for the purpose of preventing and avoiding
the commission of a crime by therefore, there is a commitment on the part of the
organization to ensure that activities are carried out within of the law and
professional ethics.
Description
Los programas de cumplimiento normativo o también conocido como sistema
compliance, comprenden todos los procedimientos, políticas y procesos que una
empresa lleva a cabo con la finalidad de asegurarse que las actividades que realiza
de forma diaria se ajusten a las leyes, normas y regulaciones de nuestro país.
Cuando este sistema se desarrolla con un enfoque penal, se denomina criminal
compliance. El objetivo principal es detectar e identificar los riesgos legales a los
que se enfrenta una empresa en el desarrollo de sus actividades. A pesar de que en
la normativa vigente se registran diversos delitos corporativos que pueden
cometer las personas jurídicas como son: lavado de activos, soborno, defraudación
tributaria, insolvencia fraudulenta, entre otros, es necesario que se regule la
normativa para que no sólo puedan atenuarse las sanciones sino que exista la
manera de eximir de responsabilidad a la persona jurídica entendiendo que el
haber implementado un sistema de vigilancia, es con la finalidad de prevenir y
evitar el cometimiento de un delito por lo tanto, existe el compromiso por parte de
la organización de velar para que las actividades se desarrollen dentro de la ley y
la ética profesional.