EL COMPLIANCE CORPORATIVO COMO ATENNUANTE DE RESPONSABILIDAD EN EL DELITOS DE ACTOS DE CORRUPCIÓN
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Abstract
In this degree work, the author will study the incorporation of corporate compliance as
an attenuating liability in crimes of acts of corruption, according to the reform carried
out on february 17, 2021 of the Código Orgánico Integral Penal. A historical recount will
be made in Ecuadorian legislation, in relation to the criminal responsibility of legal
persons, an institution that was incorporated into the Ecuadorian legal system on august
10, 2014.
Subsequently, the author will analyze the legal figure of compliance, referring to its
origins, from when it was incorporated into our legal system, what is the objective of
compliance, and the relationship that exists between compliance and legal persons in
society and in the COIP. This analysis will be carried out taking into account that, only
in 2021 was compliance incorporated into the COIP and that it was born with the purpose
that by meeting certain requirements and parameters the risk or the possibility of a legal
entity committing an illegal act.
Finally, reference will be made to crimes related to acts of corruption and will refer to
how the incorporation of corporate compliance will serve as a mitigating responsibility
of legal persons, provided that it has complied with the requirements and provisions
established in the COIP. Likewise, the author will compare the Ecuadorian regulations
with those Spain.
Description
En el presente trabajo de titulación, la autora estudiará la incorporación del
compliance corporativo como un atenuante de responsabilidad en el delitos de actos de
corrupción, de acuerdo a la reforma realizada el 17 de febrero del 2021 del Código
Orgánico Integral Penal. Se hará un recuento histórico en la legislación ecuatoriana, en
relación a la responsabilidad penal de las personas jurídicas, institución que fue
incorporada en el ordenamiento jurídico ecuatoriano el 10 de agosto de 2014.
Posteriormente, la autora analizará la figura jurídica del compliance, haciendo
referencia a sus orígenes, desde cuando fue incorporada en nuestro ordenamiento jurídico,
cual es el objetivo del compliance, y la relación que existe entre el compliance y las
personas jurídicas en la sociedad y en el COIP. Este análisis se efectuará tomando en
cuenta que, apenas en el 2021 fue incorporado el compliance en el COIP y que la misma
nace con la finalidad de que mediante el cumplimiento de ciertos requisitos y parámetros
se reduzca el riesgo o la posibilidad de que persona jurídica cometa un hecho ilícito.
Finalmente, se hará referencia a los delitos relacionados con los actos de
corrupción y se referirá a cómo la incorporación del compliance corporativo servirá como
un atenuante de responsabilidad a las personas jurídicas, siempre y cuando esta haya
cumplido con los requisitos y las disposiciones establecidas en el COIP. Asimismo, la
autora comparará la normativa ecuatoriana con la de otros países, como España.