DSpace Colección :http://repositorio.uees.edu.ec/123456789/30972023-04-27T13:02:07Z2023-04-27T13:02:07ZLAVADO DE ACTIVOS: ANÁLISIS DE LA NORMATIVA DESDE EL CONTEXTO EMPRESARIAL ECUATORIANOZea Pacheco, Rosa Elsa.http://repositorio.uees.edu.ec/123456789/31252019-11-19T08:01:32Z2019-06-13T00:00:00ZTítulo : LAVADO DE ACTIVOS: ANÁLISIS DE LA NORMATIVA DESDE EL CONTEXTO EMPRESARIAL ECUATORIANO
Autor : Zea Pacheco, Rosa Elsa.
Resumen : The political, social, economic and geographical causes place Ecuador among the countries most prone to the materialization of the so-called money laundering. Companies are one of the largest places where these illegal actions are attempted. The present study is based on considering the potentialities, risks, types of money laundering and legal sanctions that would be undertaken by a company that in Ecuadorian territory is provento be carrying out money laundering. The investigation allows from the legal and business point of view to carry out an analysis which has an exhaustive bibliographic review in order to determine the theoretical assumptions of the subject under investigation. The study starts by considering the theory so that the discussion can later be established, allowing conclusions to be reached that place Ecuador as a propitious territory for the transit and trafficking of psychotropic substances, aspects that go hand in hand with the laundering of assets. It is important to point out that although the laws are severe for companies that are proven to have laundered assets, corruption and business ethics are still predominant
Descripción : Las causales políticas, sociales, económicas y geográficas sitúan al Ecuador entre los países más proclives para la materialización del denominado lavado de activos. Siendo las empresas uno de los mayores sitios donde se intentan ejecutar estas acciones ilícitas. El presente estudio parte de considerar las potencialidades, riesgos, tipos de lavado de activos y sanciones legales que acometería una empresa que en el territorio ecuatoriano se le comprobase la realización de lavado de activo. La pesquisa permite desde el punto de vista legal y empresarial realizar un análisis el cual cuenta con una exhaustiva revisión bibliográfica a fin de determinar los supuestos teóricos de la temática investigada. El estudio parte de considerar la teoría para que posteriormente pueda establecerse la discusión permitiendo arribar a conclusiones que ubican al Ecuador como territorio propicio para el tránsito y tráfico de sustancia psicotrópicas, aspectos que van aparejado indudablemente con el lavado de activo. Es importante indicar que, aunque las leyes son severas para las empresas que se les compruebe la realización de lavado de activos, aun predomina manifestación de corrupción y falta a la ética empresarial.2019-06-13T00:00:00Z“ANÁLISIS CRÍTICO DE LA RESOLUCIÓN DE RECLAMOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE SEGUROS POR PARTE DE LA SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS, VALORES Y SEGUROS”Hernández Pico, Vivian Elizabeth.http://repositorio.uees.edu.ec/123456789/31242019-11-19T08:01:27Z2018-11-13T00:00:00ZTítulo : “ANÁLISIS CRÍTICO DE LA RESOLUCIÓN DE RECLAMOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE SEGUROS POR PARTE DE LA SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS, VALORES Y SEGUROS”
Autor : Hernández Pico, Vivian Elizabeth.
Resumen : In the present work, I will analyze the way to resolve administrative claims in
Insurance matters by the "Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros”, with the
revision of cases where it is evident that the said control entity at the moment of
resolving these cases, does not take Constitutional principles into account, such as: due
process, equality, legality, legal security, among others. In addition, it violates the
competence granted by the Magna Carta because it exceeds the conferred limits
assuming functions that are not theirs and that can only be exercised by a judge.
Therefore, this study is aimed at recognizing the considerations or standards that
officials of the “Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros” should apply for
an adequate motivation of their resolutions.
In fact, the objective of this study is for the officials of this control entity to
understand the importance of their role in terms of the motivation of their actions, not
only to base the logic in terms of the application of the norms, but also to look after the
rights of the parties. The importance of this issue relies on the decisions taken by the
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, which based in their administrative
power, bears the principle of legality assumed, which based in the implications cited by
law, it represents a totally disproportionate judgement and decision taken in an
administrative headquarter since whatever decision taken by them will have a
mandatory fulfillment as well as its respective sanctions for not complying it, even
might causing the liquidation of the company.
Descripción : En este paper, se analizará cuáles son las consideraciones o criterios que deben
aplicar los funcionarios de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros
para una adecuada motivación de sus resoluciones, la manera de resolver los
reclamos administrativos en materia de seguros por parte de la Superintendencia de
Compañías, Valores y Seguros, con la revisión de casos donde se evidencia que
dicho ente de control al momento de resolver estas causas, no toma en cuenta
principios constitucionales tales como: debido proceso, igualdad, legalidad,
seguridad jurídica, entre otros; además violenta la competencia que le ha otorgado la
Carta Magna pues se sobrepasa de los límites conferidos para arrogarse en funciones
que no le corresponden y que solo las puede ejercer un juez. La importancia del
asunto radica en que las decisiones emitidas por este ente de control, gozan de
principio de legalidad por ser un acto administrativo, es decir se presume legal, y la
consecuencia jurídica prevista en la norma es desproporcional para una decisión que
se toma en sede administrativa pues lo que la Superintendencia de Compañías,
Valores y Seguros decide es de obligatorio cumplimiento y la sanción por no
cumplirlo puede conllevar a la liquidación forzosa de la compañía.2018-11-13T00:00:00Z“LA TASA DE SERVICIO DE CONTROL ADUANERO Y SU CARACTERIZACIÓN COMO GRAVAMEN CONFORME LA NORMATIVA ANDINA”Ron Romero, Luis Arnaldo.http://repositorio.uees.edu.ec/123456789/31232019-11-19T08:01:25Z2019-07-13T00:00:00ZTítulo : “LA TASA DE SERVICIO DE CONTROL ADUANERO Y SU CARACTERIZACIÓN COMO GRAVAMEN CONFORME LA NORMATIVA ANDINA”
Autor : Ron Romero, Luis Arnaldo.
Resumen : In the present paper, the implementation of the customs control service rate was reviewed, arranged by Servicio Nacional de Aduana of Ecuador through resolution No. SENAE-SENAE-2017-0001-RE; which expressed among its main objectives to combat smuggling and customs fraud, strengthen customs control throughout the national territory in the phases of previous, concurrent and subsequent control, said rate was characterized by the bodies of the Andean Community as a tax, while that for the Ecuadorian internal justice was considered a legally established tribute. The present paper was developed from a rationalist approach, using the inductive method, since it will review the facts and the knowledge about them, for the construction of the arguments. Based on the foregoing, both pronouncements will be reviewed and verified in order to determine whether there was due justification on the part of the National Court of Justice, if the Ecuadorian State complied with the requirements required by the Andean Community regulations for the implementation of this type of measures, and clarify whether it really consisted of a service for facilitation of imports, including those originating in Peru and Colombia, and understand the reasons why the Andean Community ordered the withdrawal of the aforementioned rate. Finally, the main result of the investigation consisted in analyzing the pronouncements described above, so that in future cases the Ecuadorian government will proceed according to the community regulations.
Descripción : En el presente trabajo se revisó la implementación de la tasa de servicio de control aduanero, dispuesta por el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador mediante resolución No. SENAE-SENAE-2017-0001-RE; que expresó entre sus principales objetivos combatir el contrabando y la defraudación aduanera, fortalecer el control aduanero en todo el territorio nacional en las fases de control anterior, concurrente y posterior, dicha tasa fue caracterizada por los órganos de la Comunidad Andina como un gravamen, mientras que para la justicia interna ecuatoriana fue considerada un tributo legalmente establecido. El presente trabajo se desarrolló desde un enfoque racionalista, empleando el método inductivo, ya que se revisaron los hechos y el conocimiento sobre ellos, para la construcción de los argumentos. Con base en lo anterior, se revisará y constatará ambos pronunciamientos para determinar si existió la debida fundamentación por parte de la Corte Nacional de Justicia, si el Estado ecuatoriano cumplió con los requisitos que exige la normativa comunitaria andina para la implementación de este tipo de medidas, y aclarar si realmente consistía en un servicio para facilitación de las importaciones incluyendo las originarias de Perú y Colombia y comprender las razones por las que la Comunidad Andina ordenó el retiro de la referida tasa. Finalmente, el principal resultado de la investigación realizada consistió en analizar los pronunciamientos anteriormente descritos, para que en futuros casos el gobierno ecuatoriano proceda acorde la normativa comunitaria.2019-07-13T00:00:00ZNOTIFICACIÓN DEL TÍTULO DE CRÉDITO RESPECTO DEL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL PREVIO AL INICIO DE UN PROCESO COACTIVO EN LOS GOBIERNOS AUTÓNOMOS DESCENTRALIZADOS MUNICIPALESOyola Cabrera, Gabriela.http://repositorio.uees.edu.ec/123456789/31222019-11-19T08:01:31Z2019-05-13T00:00:00ZTítulo : NOTIFICACIÓN DEL TÍTULO DE CRÉDITO RESPECTO DEL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL PREVIO AL INICIO DE UN PROCESO COACTIVO EN LOS GOBIERNOS AUTÓNOMOS DESCENTRALIZADOS MUNICIPALES
Autor : Oyola Cabrera, Gabriela.
Resumen : The compulsory collection procedure, that is, by coercive means, is a municipal
power granted to maintain the economic autonomy of the public administration
without the intervention of the judicial function. The contrariety of the regulations of
the Tax Code and of the Organic Code of Territorial Organization, Autonomy and
Decentralization, where the first contemplates the respective notification, while the
second indicates the beginning of the process without the need for notification and the
constitutional opposition, due process and Right to defense, is a subject that must be
reformulated. The objective of the present revision work will be to revise both
regulations, in such a way that a possible inconsistency is demonstrated and thus
propose an internal regulation with the purpose of not violating the rights of the
municipal taxpayers and not affecting the public administration. As a conclusion, a
possible reform to article 512 of the Organic Code of Territorial Organization,
Autonomy and Decentralization is proposed, in which it is indicated that the
notification of the credit title by the officials is necessary, considering the stipulated
in the Tax Code
Descripción : El procedimiento de cobro que se realiza de manera forzosa, esto es, por la vía
coactiva, es una potestad municipal otorgada para mantener la autonomía económica
de la administración pública sin la intervención de la función judicial. La contrariedad
de la normativa del Código Tributario y del Código Orgánico de Organización
Territorial, Autonomía y Descentralización, donde la primera contempla la respectiva
notificación, mientras que la segunda indica el inicio del proceso sin necesidad de
notificación y la contraposición constitucional, del debido proceso y derecho a la
defensa, es un tema que debe ser reformulado. El objetivo del presente trabajo
consiste en revisar ambas normativas, de tal forma que se demuestre una posible
incongruencia y así proponer una normativa interna con el fin de no vulnerar derechos
de los contribuyentes municipales y no afectar la administración pública. En este
contexto, como conclusión se propone una posible reforma al artículo 512 del Código
Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización, en el que se
indique que es necesaria la notificación del título de crédito por parte de los
funcionarios, considerando lo estipulado en el Código Tributario..2019-05-13T00:00:00Z